Das Produktstudio für die Steuerfunktion von morgen.
Aus der Praxis der Pillar‑2‑Umsetzung entwickelt: Pillarworks führt Ihre Konzernsteuerabteilung durch den ganzen Prozess – von den Länderberichten über die Rückstellung bis zur fertigen GIR‑Datei, vor dem Download geprüft. Im eigenen Haus, ohne Integrationsprojekt – jede Zahl mit Rechenweg und Regelverweis.
Entwickelt von Pillar‑2‑Praktikern der LOHR+COMPANY GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft · Düsseldorf
Keine Illustration: Das ist die Anwendung, mit der Ihre Steuerabteilung arbeitet.
Pillar 2 in einem Satz
Die globale Mindeststeuer gilt für Konzerne mit mindestens 750 Millionen Euro Umsatz in zwei der vier Vorjahre: Liegt der effektive Steuersatz in einem Land unter 15 Prozent, fällt für dieses Land grundsätzlich eine Ergänzungssteuer an; jedes Jahr gehören Rückstellung, Berechnung und der GloBE Information Return dazu.
Pillar 2 kompaktWas Pillarworks ausmacht
Vier Gründer. Steuerpraxis, Engineering, Prozess und Operations – am selben Tisch.
Unsere Gründer haben Pillar 2 bei der LOHR+COMPANY GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mehrfach über den gesamten Prozess umgesetzt – von der Betroffenheitsanalyse bis zur Abgabe des GloBE Information Return beim Bundeszentralamt für Steuern. Pillarworks bildet genau diesen Weg ab.
Pillar 2 bei LOHR+COMPANY (externer Link, öffnet in neuem Tab)
Pillarworks erzeugt den GloBE Information Return als XML nach OECD-Vorgabe im Profil der Behörde: Deutschland für das BZSt, Österreich für das BMF (FinanzOnline), Schweden für Skatteverket, die Niederlande für den Belastingdienst. Die Datei wird erst erzeugt, wenn die Prüfung gegen Pflichtangaben und Prüfregeln ohne Fehler durchläuft. Die Übermittlung an die Behörde übernimmt Ihr Konzern.
Im eigenen Haus, ohne Integrationsprojekt, ohne Beratermandat – fachliche Durchsicht durch LOHR+COMPANY nur auf Wunsch, im gesonderten Mandat. Jede Zahl trägt Rechenweg und Regelverweis – OECD-Regel und lokales Gesetz – bis in den Export.
Wir entwickeln Software. Steuerliche Beratung leistet auf Wunsch das Expertenteam der LOHR+COMPANY GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft – stets in einem gesonderten Mandatsverhältnis.
Pillarworks ist unser erstes Produkt. Das Studio arbeitet an zwei weiteren Produktlinien.
Verantwortung
So arbeitet Pillarworks
Sechs Stationen, durchgängig bis zum Ende: von den Länderberichten bis zur fertigen GIR‑XML-Datei. Wählen Sie eine Station – Sie sehen die echte Ansicht dazu.
GIR‑XML · im Format der Behörde
01Phase 1 – Rückstellung
Die Länderberichte kommen per Excel-Vorlage, als XML oder manuell ins System – je Jahr.
Sie sind die eine Quelle für Safe-Harbour-Tests und GIR.
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Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 02Phase 1 – Rückstellung
Drei Tests je Land: Wesentlichkeitsgrenze (De-minimis), vereinfachter ETR, Routinegewinne.
Das Ergebnis je Land: abgedeckt oder Vollberechnung erforderlich.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 03Phase 1 – Rückstellung
GloBE-Berechnung je Land und Gesellschaft, mit Rechenweg und Regelverweis am Ergebnis.
Mit „Safe Harbour zuerst“ nur für die Länder ohne bestandenen Test.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 04Phase 1 – Rückstellung
Die Ergänzungssteuer-Rückstellung für den Konzernabschluss, je Muttergesellschaft und Steuerhoheitsgebiet.
Auf einen Blick: Rückstellung je Konzern, niedrigbesteuerte Länder auf der Weltkarte – und als Excel-Auswertung exportierbar.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 05Phase 1 – Rückstellung
Der Rechenstand der Rückstellung bleibt als Beleg erhalten.
Die Berichtsphase arbeitet auf einer Arbeitskopie; Struktur und Stammdaten gehen ins Folgejahr.
06Phase 2 – Bericht & Erklärung
Die XML-Datei wird erst erzeugt, wenn die Prüfung des Berichts ohne Fehler durchläuft.
Bleiben Fehler offen, erzeugt Pillarworks keine Datei, sondern die Liste der offenen Punkte.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) GIR‑XML · im Format der Behörde
Nachvollziehbarkeit
Rechenweg und Verweis auf OECD-Regel und lokales Gesetz stehen am Ergebnis – von der Auswertung je Land bis in den Excel-Export.
Berechnungsstrategie · Safe Harbour zuerst
Jedes Land durchläuft die drei Tests des CbCR-Safe-Harbour. Ist ein Test bestanden und die Inanspruchnahme bestätigt, ist das Land abgedeckt; voll gerechnet werden die übrigen Länder.
| Land | Wesentlichkeitsgrenze | Vereinfachter ETR | Routinegewinne | Ergebnis |
|---|---|---|---|---|
| DEDeutschland | nicht bestanden | bestanden | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| ATÖsterreich | nicht bestanden | bestanden | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| SESchweden | nicht bestanden | nicht bestanden | nicht bestanden | Vollberechnung erforderlich |
| IEIrland | nicht bestanden | nicht bestanden | bestanden | abgedeckt |
| PLPolen | bestanden | nicht mehr nötig | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| HUUngarn | nicht bestanden | nicht bestanden | nicht bestanden | Vollberechnung erforderlich |
| ESSpanien | nicht bestanden | bestanden | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| SGSingapur | nicht bestanden | nicht bestanden | nicht bestanden | Vollberechnung erforderlich |
5Länder abgedeckt
3Länder in der Vollberechnung
Demo · Aurora Energie SE (fiktiv)
Aufgenommen in der Anwendung: Konzern anlegen, GIR importieren, Rückstellung und Länder im Überblick, nächstes Wirtschaftsjahr.
Kontakt
Über das Formular, per E‑Mail oder Telefon. Wir melden uns persönlich und stimmen den Termin ab.
Eine Stunde, online, mit einem der Gründer – am fiktiven Konzern Aurora Energie SE. Ihre Daten brauchen wir dafür nicht.
Umfang und Länderprofile für Ihren Konzern. Die Unterlagen für IT, Datenschutz und Einkauf erhalten Sie vor der Unterschrift.
Start im eigenen Haus: einen vorhandenen GIR einlesen oder die Struktur anlegen, Länderberichte per Excel oder XML übernehmen – bis zur ersten Rückstellung.
Von der ersten Rückstellung bis zur fertigen GIR‑Datei bleiben die Gründer Ihre Ansprechpartner. Steuerliche Fragen klärt auf Wunsch LOHR+COMPANY im gesonderten Mandat.
Jahr für Jahr
Im nächsten Jahr geht es weiter – mit allem, was schon erfasst ist.
Ist das Jahr abgeschlossen, legen Sie das Folgejahr mit Datenübernahme an: Konzernstruktur und Stammdaten gehen mit, die Länderberichte des Vorjahres tragen die Safe-Harbour-Näherung für die nächste Rückstellung. So wird Pillarworks fester Teil Ihres Jahresabschlusses.
Demo anfragen info@lctechnology.de
+49 211 16451‑100 · L+C Technology GmbH · Kennedydamm 24 · 40476 Düsseldorf
