Pillarworks · So arbeitet Pillarworks
Vom ersten Import bis zur fertigen GIR‑Datei.
Wie Ihre Steuerabteilung mit Pillarworks einsteigt – und wie ein Wirtschaftsjahr in Pillarworks verläuft, mit den Stationen und Begriffen der Anwendung.
Was das für Ihre Steuerfunktion bedeutet
- Ein AblaufRückstellung und Mindeststeuer-Bericht in einem Prozess auf einer Datenbasis – bis zur fertigen GIR‑XML-Datei im Format der Behörde.
- BelegbarFestgeschriebenes Jahr, Inanspruchnahme je Land und Rechenweg bleiben festgehalten.
- Ihre DatenSie beginnen mit den Daten, die Ihre Steuerabteilung bereits hat – ohne Integrationsprojekt.
Teil 1 · Der Einstieg
Vier Schritte. Bis zur ersten Rückstellung.
Sie beginnen mit den Daten, die Ihre Steuerabteilung bereits hat – ohne Integrationsprojekt und ohne ERP-Anbindung.
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Demo am fiktiven Konzern
Eine Stunde, online, mit einem der Gründer – am fiktiven Konzern Aurora Energie SE. Sie übermitteln keine Daten und bereiten nichts vor.
- Aurora Energie SE · fiktiv
ErgebnisEin Bild vom Ablauf
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Struktur einlesen oder anlegen
Neues Projekt in wenigen Schritten: Konzern, Wirtschaftsjahr, Umfang, Berechnungsweg, Schnellstart. Liegt ein GIR vor, lesen Sie ihn ein – Konzernstruktur und Daten sind damit vorbelegt.
- Aus GIR importieren
- Konzern & Struktur
ErgebnisKonzernstruktur
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Länderberichte übernehmen
Länderberichte per Excel-Vorlage, als XML oder manuell – je Jahr, eine Quelle für Safe-Harbour-Tests und GIR. Unterstützt werden die deutschen Formate und das OECD-Format des Länderberichts.
- Excel-Vorlage
- Länderbericht (XML) importieren
ErgebnisLänderberichte je Jahr
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Die erste Rückstellung
Safe-Harbour-Tests je Land, Vollberechnung, wo sie nötig ist – daraus die Ergänzungssteuer-Rückstellung für den Konzernabschluss, je Muttergesellschaft und Steuerhoheitsgebiet, vor und nach Safe Harbour.
- CbCR-Safe-Harbour
- Rückstellung & Auswertung
ErgebnisRückstellung
Schritt 02 · Konzern & Struktur · Ausschnitt · Werte fiktiv 
Schritt 03 · Länderberichte · Ausschnitt · Werte fiktiv 
Schritt 04 · Rückstellungsberechnung · Ausschnitt · Werte fiktiv
Teil 2 · Ein Jahr mit Pillarworks
Ein Jahr, drei Phasen. Festgeschrieben, übernommen, fortgeführt.
So verläuft ein Wirtschaftsjahr in Pillarworks – von der Rückstellung bis zum Folgejahr. Jede Station trägt den Namen, den sie in der Anwendung hat.
Umfang des Jahres
Rückstellung für den Konzernabschluss und Mindeststeuer-Bericht – der komplette Ablauf in einem Jahr.
- Voll-Compliance
- Rückstellung für den Konzernabschluss und Mindeststeuer-Bericht – der komplette Ablauf in einem Jahr.
- Nur Rückstellung
- Nur die Rückstellung für den Konzernabschluss – der Mindeststeuer-Bericht ist nicht Teil dieses Jahres.
- Nur Bericht
- Erfassung, Safe-Harbour-Prüfung und Vollberechnung laufen vollständig, allein der Ausweis der Rückstellung entfällt.
- 01 Phase 1 – Rückstellung Ergänzungssteuer-Rückstellung für den Konzernabschluss auf Basis der verfügbaren Daten, mit Safe-Harbour-Näherung über die Vorjahres-CbCRs. Phase 1 ohne Ausweis der Rückstellung
- 02 Jahr festschreiben Der Rechenstand der Rückstellung bleibt als Beleg erhalten.
- 03 In die Berichtsphase übernehmen Die Berichtsphase arbeitet auf einer Arbeitskopie; die festgeschriebene Rückstellung bleibt unberührt.
- 04 Phase 2 – Bericht & Erklärung Safe-Harbour-Tests auf dem CbCR des Wirtschaftsjahres, Vollberechnung mit den Ist-Daten und „GIR erstellen & prüfen“ auf der Arbeitskopie: Die XML-Datei wird erst erzeugt, wenn die Prüfung gegen Pflichtangaben und hinterlegte Prüfregeln ohne Fehler durchläuft.
- 05 Phase 3 – Abgabe Die fertige Datei übermittelt Ihr Konzern auf dem Weg, den die Behörde vorsieht; Pillarworks übermittelt nicht selbst.
- 06 Folgejahr anlegen mit Datenübernahme Struktur und Stammdaten gehen ins Folgejahr.
Die Oberfläche zeigt nur die Schritte, die der gewählte Umfang braucht.
Strategien und Testebenen
Sie wählen den Rechenweg. Und sehen, welches Land neu in die Vollberechnung fällt.
Je Jahr wählen Sie, wie die Rückstellung ermittelt wird: alle Länder voll rechnen oder zuerst den Safe Harbour.
01
Vollberechnung für alle Länder
Vollberechnung aller Länder; der CbCR-Safe-Harbour-Test wird zusätzlich gerechnet und je Steuerhoheitsgebiet ausgewiesen.
- Land A
- Land B
- Land C
- Land D
- Land E
- Land F
Safe-Harbour-Test zusätzlich gerechnet, je Steuerhoheitsgebiet ausgewiesen
02
Safe Harbour zuerst
Zuerst der CbCR-Safe-Harbour-Test aus den Vorjahren; Vollberechnung nur für Länder, die den Test nicht bestehen.
- Land A
- Land B
- Land C
- Land D
- Land E
- Land F
* abgedeckt erst mit bestätigter Inanspruchnahme
Im Umfang „Nur Bericht“ ist die Reihenfolge fest: Der Safe-Harbour-Test läuft zuerst, die Vollberechnung folgt für die Steuerhoheitsgebiete ohne bestandenen Test.
Zwei Testebenen
Vorjahres-Näherung. Gegen das GIR-Jahr.
Für den Abschluss testet Pillarworks näherungsweise über die Vorjahres-CbCRs, für den GIR auf dem CbCR des Wirtschaftsjahres. Die Gegenüberstellung zeigt Länder, die auf dem CbCR des Wirtschaftsjahres – anders als in der Näherung – in die Vollberechnung fallen.
| Land | Vorjahres-Näherung | GIR-Jahr |
|---|---|---|
| Land A | abgedeckt | abgedeckt |
| Land B | abgedeckt | abgedeckt |
| Land C | Vollberechnung erforderlich | Vollberechnung erforderlich |
| Land D | abgedeckt | Vollberechnung erforderlich neu in der Vollberechnung |
| Land E | abgedeckt | abgedeckt |
Inanspruchnahme je Land und Jahr
„Once out, always out“. Je Land, bis ins GIR‑XML.
Die Inanspruchnahme wird je Land und Jahr festgehalten. Ein bestandener Test ohne Inanspruchnahme: Das Land wird voll gerechnet. Wird der Übergangs-Safe-Harbour für ein Land in einem Jahr nicht in Anspruch genommen oder besteht das Land keinen Test, ist er für dieses Land in den Folgejahren ausgeschlossen.
| Land | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | GIR‑XML |
|---|---|---|---|---|
| Land A | abgedeckt | abgedeckt | abgedeckt | abgedeckt |
| Land B | abgedeckt | voll gerechnet Dauerhaft ausgeschlossen | ausgeschlossen | ausgeschlossen |
| Land C | Vollberechnung erforderlich Dauerhaft ausgeschlossen | ausgeschlossen | ausgeschlossen | ausgeschlossen |
- abgedecktTest bestanden, in Anspruch genommen
- voll gerechnetTest bestanden, nicht in Anspruch genommen
- ausgeschlossenin den Folgejahren voll gerechnet
- Vollberechnung erforderlichTest nicht bestanden
Pillarworks führt diesen Status bis ins GIR‑XML.
Was festgehalten wird
Jeder Stand hat eine Herkunft. Auch im Folgejahr.
- 01Jahr festschreiben
- Der Rechenstand der Rückstellung bleibt als Beleg erhalten.
- 02Arbeitskopie
- Die Berichtsphase arbeitet auf einer Arbeitskopie; die festgeschriebene Rückstellung bleibt unberührt.
- 03Inanspruchnahme
- Je Land und Jahr festgehalten – bis ins GIR‑XML.
- 04Rechenweg
- Rechenweg und Verweis auf OECD-Regel und lokales Gesetz stehen am Ergebnis.
- 05Prüfbericht Mindeststeuer
- Nachvollziehbarer Prüfpfad des festgeschriebenen Rechenstands, druckbar als PDF.
- 06Folgejahr
- Struktur und Stammdaten gehen ins Folgejahr.
Den Ablauf live sehen. Am fiktiven Konzern Aurora Energie SE.
Eine Stunde mit einem der Gründer – vom Import bis zum GloBE Information Return. Sie bereiten nichts vor.